Σε αυξημένη επιφυλακή βρίσκεται η ΑΑΔΕ, καθώς εντοπίζονται νέες πρακτικές απόκρυψης εισοδημάτων μέσω τραπεζικών λογαριασμών και εταιρικών σχημάτων στη Βουλγαρία, με στόχο την αποφυγή φορολόγησης στην Ελλάδα.
Σύμφωνα με πληροφορίες που εξετάζουν οι φορολογικές αρχές, αρκετοί φορολογούμενοι εμφανίζονται να μεταφέρουν κεφάλαια ή να πραγματοποιούν συναλλαγές μέσω γειτονικών χωρών, επιχειρώντας να αποκρύψουν πραγματικά εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία από τις ελληνικές φορολογικές υπηρεσίες. Η πρακτική αυτή έχει τεθεί στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ, η οποία ενισχύει τις ηλεκτρονικές διασταυρώσεις και τη συνεργασία με ξένες φορολογικές αρχές.
Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί αξιοποιούν πλέον δεδομένα από τραπεζικούς λογαριασμούς, μεταφορές κεφαλαίων, κινήσεις POS, περιουσιακά στοιχεία και πληροφορίες που ανταλλάσσονται μεταξύ κρατών μέσω διεθνών συμφωνιών φορολογικής συνεργασίας. Στόχος είναι να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου τα πραγματικά οικονομικά δεδομένα ενός φορολογουμένου δεν συμβαδίζουν με τα εισοδήματα που δηλώνονται στην Ελλάδα.
Ιδιαίτερη ανησυχία προκαλούν περιπτώσεις στις οποίες εμφανίζονται χαμηλά δηλωθέντα εισοδήματα στην Ελλάδα, ενώ παράλληλα καταγράφονται σημαντικές τραπεζικές κινήσεις, καταθέσεις ή δαπάνες στο εξωτερικό. Οι φορολογικές αρχές εξετάζουν εάν πίσω από τέτοιες αποκλίσεις κρύβονται αδήλωτα εισοδήματα ή μη δηλωμένη επιχειρηματική δραστηριότητα.
Στο πλαίσιο αυτό, η ΑΑΔΕ έχει αναπτύξει νέο σύστημα ψηφιακών ελέγχων που συνδυάζει τεχνητή νοημοσύνη, big data και αυτόματες διασταυρώσεις στοιχείων από δεκάδες χώρες. Μέσα από τη δημιουργία ολοκληρωμένου ψηφιακού προφίλ για κάθε ΑΦΜ, οι ελεγκτές μπορούν να εντοπίζουν ύποπτες αποκλίσεις πριν ακόμη ξεκινήσει ένας παραδοσιακός φορολογικός έλεγχος.
Παράλληλα, οι φορολογικές αρχές προειδοποιούν ότι όσοι εντοπιστούν να έχουν αποκρύψει εισοδήματα κινδυνεύουν με πρόσθετους φόρους, προσαυξήσεις και σημαντικά πρόστιμα, ενώ σε ορισμένες περιπτώσεις μπορούν να κινηθούν και διαδικασίες ποινικού χαρακτήρα όταν προκύπτουν σοβαρές ενδείξεις φοροδιαφυγής.
Η υπόθεση θεωρείται ιδιαίτερα σημαντική, καθώς η Βουλγαρία εξακολουθεί να αποτελεί έναν από τους βασικούς προορισμούς για τη σύσταση εταιρειών και τη μεταφορά οικονομικών δραστηριοτήτων από Έλληνες φορολογουμένους. Ωστόσο, οι δυνατότητες ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών μεταξύ των κρατών έχουν αυξηθεί σημαντικά τα τελευταία χρόνια, περιορίζοντας τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων μέσω διασυνοριακών σχημάτων.
